9.5 Operaciones de tesorería

En el cierre del ejercicio también nos podemos encontrar operaciones relacionadas con la tesorería, como por ejemplo lo relativo a operaciones con moneda extranjera y, sobretodo, en lo que se refiere a la conciliación bancaria.

La conciliación bancaria tiene una gran importancia en las empresas ya que en toda contabilidad tienen que estar claramente reflejados todos los movimientos bancarios, han de cuadrar perfectamente. Normalmente ésta debe realizarse con una carencia de una o dos semanas como máximo y de ella se pueden desprender errores contables, operaciones en las que aún faltan los documentos contables, etc.