Reto 11 - El Impuesto de Sociedades

📝  Tareas y entregables

1. Análisis contable previo:

   • Cierre contable del ejercicio de Locos por las Palas SL.

   • Ajustes extracontables y conciliación fiscal.

   • Determinación del resultado contable y fiscal (base imponible del IS).

2. Investigación fiscal:

   • Revisión de la normativa vigente del IS: tipos impositivos, bonificaciones, deducciones, compensación de bases negativas, etc.

   • Análisis de los requisitos del modelo 200 y del sistema de pagos fraccionados (modelo 202).

3. Cálculo del impuesto:

   • Liquidación completa del IS según los datos de la empresa.

   • Elaboración del modelo 200 simulado.

   • Cálculo y cumplimentación de los modelos 202 correspondientes a los pagos fraccionados (basado en cuota o base).

4. Justificación y memoria explicativa:

   • Informe que detalle:

     • Procedimiento seguido.

     • Documentación consultada.

     • Justificación de los ajustes fiscales aplicados.

     • Criterios contables utilizados y posibles alternativas.

     • Comparación con ejercicios anteriores (si aplica).

5. Presentación y defensa:

   • Exposición oral del procedimiento y de los resultados obtenidos.

   • Preguntas simuladas por parte del “departamento de auditoría” o del profesorado.

🧠  Competencias y módulos implicados

• Contabilidad y Fiscalidad: Registro contable, ajustes fiscales, IS, modelos fiscales.

• Gestión Financiera: Análisis del resultado y planificación fiscal.

• Simulación empresarial: Aplicación en entorno de empresa simulada.

• Ofimática y documentación: Presentación de los modelos, uso de hojas de cálculo y procesadores de texto.

• Comunicación y negociación: Defensa del trabajo en equipo, comunicación de resultados