Reto 4 - Investigación fiscal

🌍 Reto 4 – Las operaciones intracomunitarias

1️⃣ Plantear el tema

Título del reto: ¿Cómo gestionar correctamente las operaciones intracomunitarias para cumplir con la normativa contable y fiscal?

Contexto real:
Tu empresa ha comenzado a operar con clientes y proveedores de otros países de la Unión Europea. El equipo administrativo debe asegurarse de que todas las operaciones intracomunitarias se contabilicen correctamente y se declaren según la normativa fiscal. Cualquier error puede derivar en sanciones o pérdida de beneficios fiscales.

2️⃣ Lluvia de ideas y preguntas

• ¿Qué diferencia hay entre operación nacional e intracomunitaria?

• ¿Qué es el ROI y cómo se solicita?

• ¿Cómo se aplica el IVA en estas operaciones?

• ¿Qué modelos fiscales se deben presentar?

• ¿Qué pasa si el cliente extranjero no está en el ROI?

• ¿Cómo se contabiliza una adquisición intracomunitaria? ¿Y una entrega?

3️⃣ Definir la pregunta esencial

¿Cómo puede una empresa gestionar correctamente las operaciones intracomunitarias para aprovechar sus ventajas fiscales y evitar errores contables o sanciones tributarias?

4️⃣ Investigación con TIC y fuentes reales

Fuentes sugeridas:

• Agencia Tributaria (modelo 349, ROI, IVA intracomunitario)

• Supercontable, Gábilos y Wolters Kluwer

• Temario IVA del proyecto

• Ejemplos de facturas reales y simuladas

Herramientas TIC posibles: Canva (mapa conceptual), Word (informe), Excel (modelos contables), Genially (presentación), Classroom

5️⃣ Implementación práctica del reto

Productos esperados:

• Comparativa entre operación nacional e intracomunitaria.

• Esquema de trámites para darse de alta en el ROI.

• Modelos contables: adquisición y entrega intracomunitaria con IVA autorrepercutido.

• Simulación de una factura emitida y recibida en este tipo de operaciones.

• Informe con implicaciones fiscales: modelos 303, 349, 390.

6️⃣ Comprobar la eficacia de la solución

• ¿Se aplica correctamente el IVA en cada caso?

• ¿La empresa cumple los requisitos para operar con la UE?

• ¿Se han identificado bien los riesgos fiscales por omisiones?

• ¿Se entiende la diferencia con una operación extracomunitaria?

7️⃣ Difusión de resultados

Opciones:

• Exposición del informe al grupo en formato visual.

• Infografía con los errores comunes en operaciones intracomunitarias.

• Simulación de una inspección ficticia por parte de la AEAT.

8️⃣ Evaluación

Basada en la rúbrica DUA:

• Aplicación normativa contable y fiscal

• Claridad en los asientos contables

• Producción de documentación (facturas y esquemas)

• Trabajo colaborativo y uso de TIC

Autoevaluación y coevaluación: Cuestionario de reflexión final.