Reto 19 - Hacienda nos requiere

El requerimiento de hacienda:

AGENCIA ESTATAL DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA

Inspección de los Tributos

NIF: XXXXXXXXX

Requerimiento número: 1234567

Fecha: [Fecha actual]

Envío por: [Medio de notificación]

Referencia: Procedimiento de Comprobación del IVA

Asunto: Requerimiento de información relativo a la comprobación del IVA

Por medio del presente, se comunica a Locos por las palas S.L. (NIF: XXXXXXXXX) que, tras haber revisado los impuestos presentados, se ha iniciado un procedimiento de comprobación de los impuestos de IVA correspondientes a los ejercicios fiscales de 2023 y 2024.

Conforme a lo establecido en el artículo 142 de la Ley General Tributaria, se solicita que se proceda a la entrega, en el plazo de 10 días hábiles, de los siguientes documentos e información:

1. Listado detallado de todas las facturas emitidas y recibidas durante los periodos de los trimestres de 2023 y 2024, tanto de ventas como de compras.

2. Copia de los libros de registro del IVA (registro de facturas emitidas y recibidas).

3. Justificantes de pagos y cobros que sirvan para verificar la integridad de las operaciones relacionadas con el IVA.

4. En caso de que haya facturas rectificativas o anulaciones, deberá aportarse la documentación justificativa.

El plazo para entregar la información solicitada es de 10 días hábiles, comenzando a contar desde la recepción de este requerimiento.

En caso de no cumplir con este requerimiento dentro del plazo establecido, o si la información presentada es insuficiente o incorrecta, se procederá conforme al procedimiento administrativo establecido, lo que podría derivar en sanciones por incumplimiento de la normativa tributaria.

Sin otro particular, reciba un cordial saludo.

Firma

Agente de la Agencia Tributaria

[Nombre y apellidos del agente]

[Teléfono de contacto]

[Correo electrónico de contacto]

🧾 Reto 19 – Hacienda nos requiere

1️⃣ Plantear el tema

Título del reto: Hacienda nos requiere

Contexto real:
La empresa Locos por las Palas SL ha recibido un requerimiento oficial por parte de la Agencia Tributaria solicitando documentación relacionada con las liquidaciones trimestrales del IVA correspondientes a los ejercicios 2023 y 2024. Esta comunicación implica que el departamento de administración debe organizar y entregar correctamente toda la información solicitada, cumpliendo los plazos y requisitos legales para evitar sanciones y demostrar la transparencia de la gestión fiscal.

2️⃣ Lluvia de ideas y preguntas

• ¿Qué pide Hacienda exactamente en un requerimiento?

• ¿Qué documentos debe preparar Locos por las Palas?

• ¿Qué pasa si no se contesta a tiempo?

• ¿Cómo podemos organizar esa documentación de forma profesional?

• ¿Cómo se responde formalmente a la Agencia Tributaria?

3️⃣ Definir la pregunta esencial

¿Cómo debe actuar una empresa como Locos por las Palas SL ante un requerimiento tributario para garantizar el cumplimiento fiscal y evitar consecuencias legales?

4️⃣ Investigación con TIC y fuentes reales

Fuentes clave:

• Ley General Tributaria (art. 142 sobre comprobaciones)

• Web de la Agencia Tributaria (modelos, ejemplos)

• Temario de fiscalidad (IVA y procedimientos tributarios)

• SuperContable, CEF, Wolters Kluwer

Herramientas TIC recomendadas: Word (respuesta formal), Excel (listados), plataforma de gestión documental, Genially (esquema del procedimiento)

5️⃣ Implementación práctica del reto

🗂️ Fase 1: Interpretación del requerimiento

• Analizar el requerimiento recibido: plazos, datos exigidos, ejercicios afectados (2023-2024).

• Simular la recepción por la sede electrónica de Locos por las Palas SL.

📋 Fase 2: Recopilación de documentación

Elaborar y organizar los siguientes documentos:

1. Libro registro de facturas emitidas y recibidas

   • Usar datos de las operaciones contables simuladas (octubre-diciembre).

   • Reflejar claramente el IVA repercutido y soportado.

2. Modelos trimestrales 303 simulados

   • Crear versiones rellenadas correspondientes a los trimestres requeridos.

3. Documentos justificativos de operaciones

   • Copia de facturas originales.

   • Justificantes de pago y cobro (simulados).

4. Nota explicativa si existen operaciones rectificadas o incidencias contables.

📨 Fase 3: Redacción de la respuesta formal

• Carta formal de respuesta en nombre de Locos por las Palas SL, dirigida a la AEAT.

• Incluir:

  • Referencia del requerimiento

  • Detalle de la documentación aportada

  • Firma del responsable administrativo

🧩 Fase 4: Simulación del proceso completo

• Control interno de plazos

• Simulación de posible subsanación (segunda comunicación)

• Archivar todo el expediente como si fuera una inspección real

6️⃣ Comprobar la eficacia de la solución

• ¿La documentación entregada es suficiente y clara?

• ¿Se cumple el procedimiento normativo completo?

• ¿Está redactada correctamente la respuesta?

• ¿Se simula profesionalmente el entorno empresarial?

7️⃣ Difusión de resultados

Propuestas:

• Presentación en clase de la documentación organizada como si fuera la auditoría interna de Locos por las Palas.

• Simulación de una visita de inspección o de una videollamada de Hacienda.

8️⃣ Evaluación

Criterios basados en rúbrica DUA + específicos:

• Cumplimiento normativo del requerimiento

• Rigor en la documentación contable y fiscal

• Profesionalidad en la respuesta

• Claridad y estructura del archivo

Autoevaluación y coevaluación: Rúbrica compartida + revisión de casos entre equipos.