Reto 23 - El análisis de cuentas

📊 Reto 23 – El análisis de cuentas

1️⃣ Plantear el tema

Título del reto: El análisis de cuentas

Contexto real:
Locos por las Palas, S.L., empresa dedicada al mantenimiento de pistas de pádel, ha cerrado su ejercicio económico y necesita analizar en profundidad su situación contable y financiera. Para ello, el equipo deberá elaborar las Cuentas Anuales y realizar un análisis completo que permita detectar fortalezas, debilidades y diseñar propuestas de mejora. Esta práctica simula el proceso real de análisis económico-financiero que hacen las empresas cada año.

2️⃣ Lluvia de ideas y preguntas

• ¿Qué información contienen el Balance y la Cuenta de Pérdidas y Ganancias?

• ¿Qué ratios financieros son más relevantes?

• ¿Qué conclusiones se pueden extraer de los datos?

• ¿Qué recomendaciones se pueden hacer para mejorar?

• ¿Cómo se presenta esta información de forma visual y profesional?

3️⃣ Definir la pregunta esencial

¿Cómo puede una empresa como Locos por las Palas, S.L. usar sus cuentas anuales y ratios financieros para evaluar su salud económica y tomar decisiones estratégicas fundamentadas?

4️⃣ Investigación con TIC y fuentes reales

Fuentes recomendadas:

• Plan General de Contabilidad (PGC para PYMEs)

• Temario de análisis de balances (INEAF, Wolters Kluwer)

• Informes financieros reales de empresas

• Blogs de expertos financieros

Herramientas TIC: Excel o Google Sheets (ratios + dashboard), Canva (infografía), Word (informe profesional)

5️⃣ Implementación práctica del reto

📋 Fase 1: Cuentas Anuales

• Elaborar el Balance de situación y la Cuenta de Pérdidas y Ganancias usando los datos simulados del proyecto.

• Ajustarse al formato del PGC para PYMEs.

📈 Fase 2: Análisis de ratios

• Calcular e interpretar los siguientes indicadores:

  • Liquidez corriente y prueba ácida

  • Endeudamiento

  • Rentabilidad económica (ROA) y Rentabilidad financiera (ROE)

• Utilizar gráficos para facilitar la comprensión.

📄 Fase 3: Informe económico-financiero

• Resumen interpretativo de los estados contables

• Diagnóstico de la situación económica

• Propuestas de mejora realistas

• Previsión del próximo ejercicio

🔍 Fase 4: Investigación adicional

• Buscar ejemplos reales de empresas que hayan tomado decisiones relevantes a partir de su análisis contable.

• Reflexionar sobre cómo los datos financieros guían las estrategias de crecimiento o ajuste.

6️⃣ Comprobar la eficacia de la solución

• ¿Refleja el informe la realidad económica de la empresa?

• ¿Son coherentes los ratios con los estados contables?

• ¿Las recomendaciones están fundamentadas?

• ¿El dashboard visualiza bien la información clave?

7️⃣ Difusión de resultados

Opciones:

• Presentación del informe al “Consejo de Administración” de Locos por las Palas.

• Exposición del dashboard financiero en clase.

• Publicación de una infografía tipo “estado financiero en un vistazo”.

8️⃣ Evaluación

Mediante rúbrica DUA + criterios del reto:

• Corrección técnica de los estados contables

• Precisión y coherencia en los ratios

• Calidad del análisis e interpretación

• Claridad del informe y visualización

Autoevaluación y coevaluación: mediante rúbrica compartida y revisión cruzada.