Reto 24 - Operaciones de préstamos

🏗️ Reto 24 – Operaciones de préstamos

1️⃣ Plantear el tema

Título del reto: Inversión con respaldo financiero

Contexto real:
Locos por las Palas, S.L. desea ampliar sus instalaciones construyendo tres nuevas pistas de pádel. Para financiar este proyecto, ha solicitado un préstamo ICO con condiciones favorables, que se concede y se cobra el 1 de diciembre. El equipo contable deberá analizar y registrar la operación, calcular el impacto económico y estudiar la viabilidad financiera del préstamo en la empresa.

2️⃣ Lluvia de ideas y preguntas

• ¿Cómo se estructura un préstamo según el sistema francés?

• ¿Qué parte de la cuota corresponde a intereses y cuál a amortización?

• ¿Cómo se contabiliza la concesión, las cuotas y los gastos?

• ¿Qué implicaciones fiscales tienen los intereses y comisiones?

• ¿Qué efecto tiene esta operación en la liquidez y rentabilidad de la empresa?

3️⃣ Definir la pregunta esencial

¿Cómo debe gestionar contable y financieramente una empresa como Locos por las Palas, S.L. una operación de préstamo ICO para asegurar su sostenibilidad económica?

4️⃣ Investigación con TIC y fuentes reales

Fuentes clave:

• Plan General de Contabilidad

• Manuales de análisis financiero

• Modelos de cuadro de amortización (Excel)

• Webs: Banco de España, ICO, Wolters Kluwer

Herramientas TIC: Excel (amortización), Word (informe), Canva (esquemas visuales)

5️⃣ Implementación práctica del reto

🧮 Condiciones del préstamo ICO:

📌 Tareas a desarrollar:

1. 📅 Elaborar el cuadro de amortización:

   • Construido con Excel.

   • Para cada mes: cuota total, intereses, amortización y capital pendiente.

   • Usar función PAGO para obtener la cuota constante.

2. 📘 Registrar contablemente:

   • Entrada del préstamo en el banco.

   • Gastos de formalización.

   • Primera cuota (intereses + amortización).

3. 📊 Análisis fiscal y contable:

   • Intereses deducibles como gasto financiero.

   • Tratamiento contable de los gastos iniciales.

   • Activación y amortización del inmovilizado (pistas).

   • Considerar el IVA si se incluyen facturas de la inversión.

4. 💡 Valoración económica:

   • Calcular coste total del préstamo.

   • Total de intereses pagados.

   • Impacto mensual y anual en la tesorería.

   • ¿Es una operación sostenible a medio plazo para Locos por las Palas?

6️⃣ Comprobar la eficacia de la solución

• ¿El cuadro de amortización es correcto y coherente?

• ¿Los asientos contables cumplen la normativa?

• ¿Se justifican fiscalmente los gastos?

• ¿La empresa mantiene su equilibrio financiero tras el préstamo?

7️⃣ Difusión de resultados

Opciones:

• Presentación del informe al “departamento financiero”.

• Simulación de una reunión con la entidad bancaria justificando la viabilidad.

• Infografía con los flujos financieros y calendario de pagos.

8️⃣ Evaluación

Con la rúbrica DUA + criterios del reto:

• Precisión técnica en cálculos y contabilidad

• Claridad de exposición

• Razonamiento económico sólido

• Capacidad de evaluación crítica de la operación

Autoevaluación y coevaluación: con rúbrica compartida y análisis cruzado entre equipos